PROJECTION
de MANDAT
UN ACCOMPAGNEMENT
AU SERVICE DES ENJEUX DU MANDAT
Construire aujourd'hui les marges
de manoeuvre de demain
Les orientations d'un mandat engage la Collectivité sur plusieurs années. Investissements, nouveaux services, évolution des politiques publiques ou maintien des actions existantes doivent être appréciés au regard des ressources disponibles et des équilibres financiers à préserver.
La Projection de mandat permet de traduire les priorités politiques en trajectoires financières, d'en mesurer les conséquences dans le temps et d'éclairer les arbitrages nécessaires à leur mise en oeuvre.
Une vision prospective
pour financer les projets
de la Collectivité
et préserver ses équilibres.
TROIS DIMENSIONS AU COEUR DE L'ACCOMPAGNEMENT
01 Traduction financière des priorités politiques
Les projets et orientations du mandat sont traduits en hypothèses financières afin d'en mesurer les conséquences sur les exercices à venir. Investissements, les dépenses de fonctionnement générées par les projets, évolution des recettes, financements mobilisables, recours éventuel à l'emprunt :
chaque priorité est replacée dans la trajectoire globale de la Collectivité.
02 Construction des scénarios d'arbitrage
Plusieurs scénarios peuvent être construits en faisant varier les projets, leur calendrier, leur niveau de financement ou certaines hypothèses d'évolution des recettes et des dépenses. Les Élus peuvent ainsi comparer les conséquences des différentes options et identifier les arbitrages nécessaires pour concilier priorités du mandat et capacités financières de la Collectivité.
03 Sécurisation de la trajectoire financière pluriannuelle
La trajectoire permet d'apprécier, sur plusieurs exercices, l'évolution de l'épargne, de la capacité d'autofinancement, du besoin de financement, de l'endettement et des marges de manoeuvre. Elle permet d'identifier les périodes de tension éventuelles et de mesurer la capacité de la Collectivité à mettre en oeuvre les priorités du mandat.
UN OUTIL DE PILOTAGE DANS LA DURÉE
Une projection évolutive et adaptée
Les hypothèses économiques, budgétaires et fiscales évoluent. Les projets également. La trajectoire peut donc être actualisée au cours du mandat afin d'intégrer les réalisations, les nouvelles décisions et l'évolution de l'environnement financier de la Collectivité.
Elle permet ainsi de mesurer les écarts, d'actualiser les hypothèses et d'éclairer les arbitrages successifs tout au long du mandat.